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Die gesetzliche Erbfolge bestimmt, wer erbt, wenn keine sog. letztwillige Verfügung – also Testament oder Erbvertrag – getroffen wurde.
Im Gesetz finden sich genaue Vorgaben, wer Erbe wird, wenn keine anderen Bestimmungen getroffen wurden. Die Erbfolge ist an sich nicht besonders kompliziert, wird es aber dann, wenn mehrere potentielle Erben bestehen und wenn Verwandte schon verstorben sind.
Die gesetzliche Erbfolge wird in mehreren Stufen ermittelt:
Das Gesetz ordnet einzelne Verwandte bestimmten „Ordnungen“ zu.
So gibt es Verwandte 1. Ordnung bis 4. Ordnung:
Eigene Kinder (auch adoptiert oder nichtehelich) und der Ehegatte bzw. Lebenspartner
Eltern und Geschwister
Großeltern und Onkel sowie Tanten
Urgroßeltern
In einer Ordnung gilt das sogenannten „Repräsentationsprinzip“, das heißt innerhalb jedes Stammes schließt der noch Lebende Erbe seine Kinder von der Erbfolge aus. Zum Beispiel erben Enkelkinder nur dann, wenn der eigentlich erbende Elternteil bereits verstorben ist. Der Anteil am Erbe richtet sich dann jedoch weiterhin nach der Anzahl der Stämme. Hat der Verstorbene z.B. 3 Kinder und jedes Kind hat wiederum 2 Kinder und ist eines der Kinder schon verstorben, so erben die noch lebenden Kinder je 1/3 und die Enkelkinder je 1/6.
In der 2.Ordnung (Eltern und Geschwister) wird nach Linien geerbt: Die eine Hälfte des Nachlasses fällt an die Mutter, die andere an den Vater. Wenn z.B. nur noch die Mutter lebt, bekommen sie die Hälfte des Nachlasses. Die andere Hälfte geht an die Geschwister.
Gibt es in den Ordnungen 1 bis 4 keine Erben, so erbt der Staat.
Nach einem Todesfall wird das Bankkonto Teil der Erbengemeinschaft. Über das Guthaben können die Miterben nur gemeinsam verfügen. Für die Auflösung verlangen Banken einen Erbnachweis, meist einen Erbschein. Ein strukturiertes Vorgehen, vollständige Unterlagen und Einigkeit unter den Erben beschleunigen die Abwicklung und vermeiden Konflikte.
Erben mehrere Geschwister ein Haus, entsteht eine Erbengemeinschaft. Jeder Miterbe kann Auszahlung seines Anteils verlangen, meist über Übernahme mit Abfindung oder Verkauf. Wertgutachten, notarielle Absicherung und steuerliche Beratung sichern faire Lösungen. Mediation hilft Konflikte zu vermeiden, Fristen und Nachlassverbindlichkeiten sind zu beachten.
Das Berliner Testament bietet Ehepaaren Sicherheit, kann aber erhebliche steuerliche Nachteile mit sich bringen. Durch geschickte Gestaltung lassen sich jedoch hohe Erbschaftssteuern vermeiden und Freibeträge optimal nutzen. Strategien wie die Vor- und Nacherbschaft, Teilungsanordnungen, Vermächtnisse oder lebzeitige Schenkungen ermöglichen eine steueroptimierte Nachlassplanung. Entscheidend ist eine individuelle Beratung, die familiäre und vermögensrechtliche Besonderheiten berücksichtigt, um rechtssichere und steuerlich vorteilhafte Lösungen zu schaffen.
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